税务推演 · 直觉引导

⚠️ 政策时效提醒：小型微利企业优惠、六税两费减半等政策有效期至 2027年12月31日，届时将根据最新政策自动更新。
📋 合规声明：本工具基于现行税收法规提供分析参考，不构成税务建议。具体纳税申报以主管税务机关认定为准。涉及税务调整请依据相关法律法规执行。

基本信息 1 / 4

企业基本信息

根据营业执照和实际情况填写，AI将辅助判断税收优惠资格

所在城市

所属行业

上一年度营业收入

从业人数

资产总额🧮指公司实际拥有的全部资产价值，包括现金、银行存款、设备、存货、应收账款、房产等。

详见资产负债表或财务报表中的"资产总计"栏。

注意：不是营业执照上的"注册资本"（认缴额），而是实际资产。

业务描述（选填）🧮多业务线企业请填写主要业务内容，AI将据此判断行业限制、高新资质、区域优惠等。如：软件开发为主，兼营技术咨询和系统集成。

自动判断：限制行业 / 高新资质 / 区域鼓励类产业

实际经营情况

据实选择，系统据此区分"理论上限"与"实际可达"

残疾员工🧮需签订1年以上劳动合同、支付≥最低工资、持有效《残疾人证》，可享工资加计扣除100%。

无

有

重点群体员工🧮建档立卡贫困人口、登记失业半年以上人员等，可定额扣减每人每年7800-9000元。

无

有

退役士兵🧮自主就业退役士兵，签订1年以上合同，可定额扣减每人每年9000元。

无

有

设备购置(≤500万)🧮500万以下设备器具可一次性税前扣除，加速资金回收。

无

有

📋 说明：理论上限 vs 实际可达

系统将先展示理论最大节税额（假设满足所有优惠条件），
再根据您选择的实际情况，计算当前可达到的节税额。
差距部分会给出具体建议，引导企业逐步解锁更多优惠。

理论上限所有优惠一览

✓ 表示可满足条件，⚠ 表示条件尚未满足

理论最大节税（所有条件均满足）

—

当前可达

—

待解锁

—

💡 如何理解这个页面

理论最大节税是假设所有条件都满足时的上限，当前可达是根据您第一步实际情况计算出的节税额。
待解锁部分并非不可能——它给出了具体的条件说明，引导企业通过合法途径逐步实现。
下一步填写成本明细后，系统将精确计算基于您实际成本的节税方案。

适用税率

工资薪金总额

这是计算各项扣除限额的基数

年度工资薪金总额（元）

🧮 什么是"工资薪金总额"？

✅ 包含：底薪 + 提成 + 绩效 + 奖金 + 年终奖 + 津贴 + 补贴 + 加班工资

❌ 不含：企业缴纳的社保、公积金、福利费、培训费、辞退补偿

⚠️ 底薪+提成的企业请注意：提成属于工资，必须计入总额！漏计会导致福利费限额被压低，多缴税。

特殊收入项（选填）

如有以下收入，可享受专项减免

农林牧渔所得🧮种植、养殖、林业、牧业、渔业项目所得，可免征或减半征收企业所得税。

需单独核算项目所得。依据：企业所得税法第27条、实施条例第86条

基础设施项目所得🧮国家重点扶持的公共基础设施项目，经营期≥15年，第1-3年免税，第4-6年减半。

依据：企业所得税法第27条、实施条例第87条

会计利润总额🧮企业财务报表中的利润总额（营业收入 - 营业成本 - 税金及附加 - 期间费用 + 营业外收支净额）。用于计算公益捐赠等扣除限额。

选择企业存在的支出类型

勾选后填写金额，系统将逐项检查优化空间

🤖 AI 辅助识别

粘贴账目文本或上传文件，AI自动识别属于哪些类别并填入金额

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